- فوریه 1, 2022
- ارسال شده توسط: karimian-hstaraz
- بخش: مالیات
طلاق به‌خودی خود یک فرایند عذاب‌آور و ناراحت‌کننده است، اما وقتی پای حساب و کتاب‌های مالیاتی به میان می‌آید، اوضاع بدتر هم می‌شود و ممکن است متحمل آسیب‌های مالی شوید.
راه دیگری هم وجود دارد که تدبیر درستی بیندیشید و از این آسیب‌ها جلوگیری کنید. در واقع، نکات مختلفی وجود دارد که اگر آنها را رعایت کنید، طلاق از نظر مالیاتی مشکلات کمتری برای‌تان ایجاد خواهد کرد.
آگاهی از نکاتی درباره آماده کردن اسناد و مدارک، تعیین این که هر چیزی به چه کسی می‌رسد، واگذاری اموال، مساله نفقه همسر و فرزندان و غیره، به شما کمک خواهد کرد تا دردسر مالیاتی کمتری برای‌تان ایجاد شود.
حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا در مطلب پیش رو، اطلاعات بیشتری درباره هر یک از این موارد در اختیار شما قرار داده‌اند.
طلاق هر قدر هم که اجتناب‌ناپذیر باشد، باز هم احتمالا تجربه‌ای پردردسر و روح‌خراش از آب درمی‌آید و این تازه قبل از ورود مالیات به صحنه ماجراست.
مالیات ممکن است دغدغه اصلی اکثر افرادی که طلاق می‌گیرند نباشد، ولی تصمیم‌هایی که در طی روند طلاق گرفته می‌شود، می‌تواند پیامدهای مالیاتی دامنه‌دار و بلندمدتی برای زوج‌های در حال جدایی داشته باشد. با این حال، آگاهی از این پیامدها و آمادگی برای مواجهه با آنها می‌تواند از شدت آسیب‌های مالی تاثیرگذار بر روند بهبود عاطفی پس از جدایی بکاهد.
۳ نکته زیر را رعایت کنید تا طلاقی بهینه از نظر مالیاتی داشته باشید.
۱. اسناد و مدارک‌تان را آماده کنید
چنانچه شما و همسرتان تصمیم بگیرید که جدا شوید و اموال‌تان را تقسیم کنید، لازم خواهد بود که از ارزش صحیح این اموال آگاهی داشته باشید.
این محاسبات را نه خودتان، بلکه وکلا و سایر کارشناسان امور مالی برای شما انجام خواهند داد. برای کمک به آنها در این پروسه احتمالا طولانی و پیچیده، حسین تراز، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، می‌گوید شما باید همه اطلاعات مرتبط و اسناد مربوط به اموال و دیون خود را در اختیارشان بگذارید.
او می‌گوید: «شما باید سند و مدرک داشته باشید تا بتوانید کارها را پیش ببرید».
۲. باید معلوم شود که چه چیزی به هر کس می‌رسد
تعیین ارزش اموال شما و چگونگی تقسیم آنها به برابرترین شکل ممکن توسط شما یا همسرتان انجام نخواهد شد. به این ترتیب، از حرارت و هیجان‌های منفی موقعیت تا حدی کاسته می‌شود.
حسین تراز در این رابطه، چنین توضیح می‌دهد: «وقتی شما وارد این پروسه می‌شوید و وکیل خانوادگی مناسب و کارشناسان مناسبی را به استخدام درمی‌آورید، دیگر آنها هستند که درباره مسائل فکر می‌کنند، شما را راهنمایی می‌کنند، سوال‌های مناسب از شما می‌پرسند و مطمئن می‌شوند که همه چیز طبق قوانین پیش می‌رود تا انتقال اموال با کمترین مالیات ممکن انجام شود».
به‌گفته شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، مهم است به یاد داشته باشید که ارزش هرکدام از دارایی‌های شما باید با در نظر گرفتن مالیات محاسبه گردد. برای مثال، یک حساب پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی RRSP به ارزش ۲۵۰ هزار دلار، یا ۱۰۰ هزار دلار سهام اپل، به‌عنوان بخشی از توافق طلاق، در نهایت با همین مبالغ به طرفین نخواهد رسید. حساب RRSP همین‌که برداشت شود، مالیات به آن تعلق می‌گیرد و سهام نیز هنگام تبدیل به نقدینگی، مالیات‌پذیر می‌شود.
بالازاده می‌گوید: «هنگامی که ارزش و تبدیل به نقدینگی مدنظر باشد، همه چیز بعد از محاسبه مالیات انجام می‌گیرد».
۳. در مورد صورتحساب مالیاتی، تفرقه بینداز و حکومت کن!
اینجا جایی است که به لطف قانون مالیات کانادا، مسائل اندکی برای افراد طلاق گرفته آسان‌تر می‌شود.
زوج‌های در حال طلاق از این گزینه برخوردارند که برای اجتناب از فروش اموال خود و پرداخت سود حاصل از آن، اموال دارای عواید تحقق‌نیافته را به‌صورت معاف از مالیات، از یک همسر به دیگری واگذار نمایند. به این کار Rollover گفته می‌شود.
حسین تراز، حسابدار رسمی و خبره در کانادا می‌گوید: «این، امکان قانونی جالبی است که ما برای واگذاری اموالی که واجد این تعهد مالیاتی نهفته هستند، از آن استفاده می‌کنیم. مادامی که این واگذاری مطابق با حقوق دارایی‌ها باشد، می‌توانید واگذار کنید».
از Rollover می‌توان در مورد بسیاری از انواع دارایی‌ها استفاده کرد، از سهام و حساب‌های پس‌انداز مختلف گرفته تا شرکت‌های هولدینگ با میلیون‌ها دلار سرمایه‌گذاری.
آقای تراز، موضوع را این‌گونه توضیح می‌دهد: «به جای واگذاری سهام یک شرکت هولدینگ سرمایه‌گذاری به همسر سابق، به‌گونه‌ای که طرفین به‌صورت مشترک مالک آن دارایی شوند، یا به جای تبدیل به نقدینگی سرمایه‌گذاری‌ها و پرداخت مالیات آن، می‌توان سهام شرکت را مورد سازماندهی مجدد قرار داد».
برخی از این سرمایه‌گذاری‌های پایه Underlying Investments را می‌توان به شکل معاف از مالیات Tax-Deferred به یک شرکت هولدینگ دیگر انتقال داد. این کار به طرفین اجازه می‌دهد که ارزش شرکت را تقسیم کنند، از پرداخت مالیات اجتناب ورزند، و به شکلی تر و تمیز از یکدیگر جدا شوند.
وقتی مالک چند ملک هستید، چه کاری باید انجام دهید؟
قبل از اینکه بخواهید قطعات مختلف زندگی‌تان را دوباره کنار هم بچینید، چند نکته مالیاتی دیگر نیز هست که باید مدنظر داشته باشید. به گفته شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، اگر شما و همسرتان مالک چند ملک هستید، باید تصمیم بگیرید که می‌خواهید کدامیک از آنها را به‌عنوان محل سکونت اصلی و معاف از مالیات خانواده اعلام کنید.
خانم بالازاده می‌گوید: «یکی از همسرها ملکی را نصیب خواهد برد که ممکن است هنگام فروش، مالیات عمده‌ای به آن تعلق بگیرد. در مذاکرات مربوط به توافق، این بدهی مالیاتی باید محاسبه و تعیین تکلیف شود».
مسئله نفقه همسر و فرزندان و مالیاتی که به آن تعلق می‌گیرد
نفقه فرزندان هیچ نکته‌ای ندارد. نه برای دریافت‌کننده به‌عنوان درآمد مالیات‌پذیر به حساب می‌آید و نه پرداخت‌کننده می‌تواند آن را به‌عنوان هزینه قابل کسر مطالبه کند.
نفقه همسر درست عکس این است. پرداخت‌کننده می‌تواند از آن به‌عنوان «هزینه قابل کسر» استفاده کند و دریافت‌کننده باید آن را به‌عنوان «درآمد» اعلام نماید.
به‌گفته حسین تراز، اگر نان‌آور خانواده‌ای درآمد خود را با همسرش تقسیم کرده باشد تا نرخ مالیات کمتری به او تعلق بگیرد، چنین کسوراتی می‌تواند مفید از آب درآید. همین‌که فرصت تقسیم درآمد از دست برود، همسری که درآمد بالاتری دارد احتمالا به خوشه مالیاتی بالاتری انتقال پیدا می‌کند، اما مطالبه کسورات نفقه همسری می‌تواند کمک کند که مالیات تعلق گرفته به او کاهش یابد.
به یاد داشته باشید که هرگونه مبلغ یک‌جا به‌عنوان نفقه همسر، یا مبالغ پرداختی در خارج از توافق طلاق یا دستور دادگاه، قابل کسر از مالیات نیست. همچنین، به خاطر داشته باشید که به‌عنوان یک فرد تازه مجرد شده، شما مسئول پوشش تمامی هزینه‌های خانوار خود خواهید بود.
اگر قبلا مسئول بودجه خانواده خود نبوده‌اید، این مسئولیتی است که چه مایل باشید و چه نباشید، برعهده شما خواهد بود. بنابراین، آماده باشید که درست و به‌جا خرج کنید: در چند روز اول جدایی، دستمال کاغذی و تکیلا باید فقط ۶۰ درصد از هزینه‌های شما را تشکیل بدهد.
