همه آنچه باید درباره پر کردن اظهارنامه مالیاتی در دوران پاندمی بدانید

با وجود پاندمی، هیچ چیز سال ۲۰۲۰ شبیه سال‌های قبل از آن نبود. به همین دلیل، عجیب نیست که فصل مالیاتی و پر کردن اظهارنامه مالیاتی امسال هم تفاوت‌های زیادی با سال‌های گذشته داشته باشد.

به‌ویژه این که در این سال مالیاتی، با مسائلی مانند کمک‌هزینه واکنش اضطراری کانادا و کار از خانه مواجه بودیم که در زمینه مالیات تاثیرگذار هستند. 

آگاهی از جوانب مختلف این تفاوت‌های مالیاتی کمک می‌کند سردرگمی‌های شما در این رابطه کاهش پیدا کند و حتی در برخی موارد، مالیات کمتری شامل حال‌تان شود. 

سوالات بسیار زیادی در رابطه با فصل مالیاتی جدید و مواردی مانند فرم T4، تعویق ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی، کسر بخشی از هزینه مالیات پرداختی بابت مسکن از درآمد به عنوان هزینه قابل قبول، اکانت My CRA، نکات ویژه مالیاتی مربوط به والدین و دانشجویان و غیره وجود دارد. 

حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا در مطلب پیش رو، به برخی از این سوالات پاسخ داده‌اند.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد

امسال، به‌خاطر پاندمی، مالیات‌های‌تان شاید کمی متفاوت به نظر بیاید. با توجه به کمک‌های ویژه دولتی، مانند کمک‌هزینه واکنش اضطراری کانادا و کسورات جدیدی که برای کار از خانه در نظر گرفته شده است، با فصل مالیاتی منحصربه‌فردی مواجه خواهیم بود. به‌طوری‌که، سازمان امور مالیاتی کانادا، The Canada Revenue Agency می‌گوید انتظار سیلی از درخواست‌های مرتبط با کمک‌هزینه‌های کووید ۱۹ را دارد. 

سوالات بسیار زیادی در رابطه با تفاوت‌های مالیاتی امسال وجود دارد که حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا در ادامه، به برخی از آنها پاسخ داده‌اند. 

۱- فصل مالیاتی معمولا از زمانی آغاز می‌شود که فرم T4 را از کارفرما می‌گیرید. امسال فرم‌های متفاوتی وجود دارد. می‌شود خواهش کنم توضیحاتی درباره این فرم‌های جدید که کانادایی‌ها قرار است با آنها سروکار داشته باشند، ارائه بدهید؟ 

حسین تراز: اگر سال گذشته از کمک‌های دولتی استفاده کرده باشید (چه از طریق CERB یا CRB یا CSB) این کمک‌ها در فرم T4A ظاهر می‌شود. مهمترین کاری که می‌توانید برای خودتان انجام بدهید، این است که یک اکانت My CRA داشته باشید. 

می‌توانید به سال‌های مالیاتی قبلی مراجعه کنید. همچنین، می‌توانید مطمئن شوید که همه برگه‌های مالیاتی‌تان را دارید و می‌توانید همه سندهای T4 خود را پیدا کنید. 

برای کسانی که از خانه کار می‌کنند، یک فرم دیگر هم تحت عنوان T2200 وجود دارد. T4A برای کمک‌های دولتی و T2200 برای هزینه‌های کار از خانه، دو فرم جدیدی هستند که امسال باید انتظارشان را داشته باشید. 

ما همچنین عادت کرده‌ایم که فرم‌های T4E را هم ببینیم. اینها فرم‌های بیمه اشتغال است که برای مرخصی زایمان نیز مورد استفاده قرار می‌گیرد.

اگر جایی مشغول به کار بودید و در این سال اخراج شدید، اداره Service Canada فرم‌های مذکور را به گونه‌ای تغییر داده است که همه، در هر موقعیتی ۵۰۰ دلار در هفته دریافت نمایند. 

۲- آیا هیچ نشانه‌ای به چشم می‌خورد که سازمان امور مالیاتی تاریخ‌های سررسید ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی را مانند سال گذشته، برای اظهارنامه‌های شخصی، به بعد از ۳۰ اپریل و برای شرکت‌ها به بعد از ۱۵ جون عقب بیندازد؟ 

شهناز بالازاده: من هیچ نشانه‌ای در این باره ندیده‌ام. این نکته خیلی مهم است که تفاوت بزرگی بین پر کردن اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مبالغ بدهکارشده وجود دارد. ضرب‌الاجل مهمی که همه معمولا درباره آن صحبت می‌کنند، ضرب‌الاجل ۳۰ اپریل برای مالیات‌های شخصی است. 

۱۵ جون را هم داریم که مربوط به افراد خوداشتغال است و برای کسانی کاربرد دارد که مالک منفرد کسب‌وکار خودشان هستند. ولی من نگران این هستم که مردم فکر کنند تا ۱۵ جون برای ارائه اظهارنامه‌های مالیات خوداشتغالی‌شان وقت دارند، چون ضرب‌الاجل پرداخت مالیات کماکان همان ۳۰ اپریل است. 

اگر هنوز اظهارنامه را پر نکرده باشید، لزوما چطور ممکن است بدانید که تا ۳۰ اپریل چقدر بدهکار هستید؟ 

توصیه ما این است که سعی کنید تا ۳۰ اپریل از میزان بدهکاری‌تان مطلع شوید و کار را به انجام برسانید. در این صورت، هیچ بهره‌ای از شما گرفته نمی‌شود. اگر بخواهم یک توصیه کلی برای همه داشته باشم، همین است. 

۳- چه کسانی مجبور نیستند بلافاصله مالیات خود را بپردازند؟ چه کسانی یک سال برای پرداخت مالیات بدهکار شده خود وقت دارند؟ 

حسین تراز: خیلی صریح و روشن بگویم که اگر در ۲۰۲۰ درآمد شما ۷۵ هزار دلار یا کمتر بوده و در فهرست دریافت‌کنندگان یکی از برنامه‌های دولت، مثل CRB، CSB، کمک‌هزینه پرستاران خانگی Caregiver Allowance یا CERB قرار داشته‌اید، مبلغی را به‌صورت معوقه Outstanding دارید. 

تا ۳۰ اپریل ۲۰۲۲ برای پرداخت این مالیات‌ها وقت خواهید داشت و دولت هم هیچ بهره‌ای از شما نخواهد گرفت. 

اگر بیشتر از ۷۵ هزار دلار درآمد داشته‌اید، این تمدید شامل شما نمی‌شود. 

۴- اگر کسی نتواند وارد اکانت My CRA شود، چه باید بکند؟ 

شهناز بالازاده: CRA به‌ تازگی اکانت ۸۰۰ هزار کانادایی را بست. بنابراین، اگر چنین حالتی برایتان اتفاق افتاد، بهترین کار این است که اکانت خود را ریست کنید. البته، این کار دردسر خواهد داشت و مجبور خواهید بود که تلفنی این کار را انجام بدهید. 

مشتری‌هایی داشته‌ام که می‌گویند ۳ ساعت پشت خط منتظر بوده‌اند، بنابراین تلفن‌تان را روی اسپیکر بگذارید و فیلمی ببینید یا کارهای دیگری انجام بدهید. در نهایت، وقتی که ارتباط برقرار شد، اطلاعات مالیاتی سال گذشته شما را می‌خواهند. 

بهتر است برگه Notice of Assessment خود را دم‌دست داشته باشید، ولی اگر هم نداشتید، آنها راهی برای پرسیدن سوال‌های امنیتی دیگر پیدا می‌کنند. 

نکته: CRA می‌گوید کاربران همچنین می‌توانند با استفاده از اطلاعات بانکی خود لاگین کنند، یا اینکه دوباره برای CRA ثبت‌نام کنند تا اطلاعات کاربری‌ برایشان پست شود. 

۵- فرم T4 من برای CERB روی اکانتم در CRA هست، ولی نسخه فیزیکی آن را هنوز با پست برایم نفرستاده‌اند. آیا برای پر کردن اظهارنامه مالیاتی‌ام، می‌توانم از آن فایل الکترونیکی استفاده کنم؟ 

حسین تراز: ۱۰۰ درصد. اصلا فرم را برای همین کار آنجا گذاشته‌اند. 

۶- رئیسم مارچ گذشته مرا اخراج کرد و هنوز فرم T4 را در اختیار من نگذاشته است. چه کنم؟ 

شهناز بالازاده: به لحاظ قانونی، کارفرمای شما ملزم است تا ۲۸ فوریه امسال، فرم T4 را به دست‌تان رسانده باشد. ممکن است نسخه فیزیکی به دست‌تان نرسیده باشد، ولی شاید به اکانت‌ My CRAتان ارسال شده باشد. اول آنجا را ببینید. باید آنجا باشد، حتی اگر نسخه فیزیکی را دریافت نکرده باشید، چون کارفرماها گاهی ممکن است فراموش کنند یا تنبلی کنند یا مسئله‌ای اداری برای کسب‌وکارهای کوچک پیش بیاید. آسان‌ترین راه حل همین است. 

راه‌حل شماره دو این است که با کارفرمای قبلی تماس بگیرید و با مدیر حرف بزنید. بالاخره با کسی صحبت کنید و ببینید که آیا آن اطلاعات را دارند یا خیر. بپرسید: «برای CRA چه فرستاده‌اند؟» باید پیشاپیش به شکل قانونی آن را برای CRA فرستاده باشند. اگر این کار را انجام نداده باشند، مسئله جدی‌تر خواهد بود. 

۷- آیا اگر صاحبخانه باشید و از خانه کار کنید، می‌توانید بخشی از هزینه مالیات پرداختی بابت مسکن را به عنوان هزینه قابل قبول از درآمد کسر کنید؟ 

حسین تراز: خیر، مگر اینکه کارمندی باشید که حق کمیسیون می‌گیرید. مادامی که پای «روش مفصل Detailed Methond» برای محاسبه هزینه‌های دفتر خانگی در میان باشد، صاحبخانه واقعا نمی‌تواند استفاده لازم را ببرد. 

برای بسیاری از مشتری‌هایی که دیده‌ام، نرخ ثابت معمولا آسان‌تر، سریع‌تر و در مورد خیلی از صاحبخانه‌ها، به صرفه‌تر است. 

می‌توانید برای کل سال ۲۰۲۰، تا سقف ۲۰۰ روز را به عنوان هزینه قابل قبول از درآمد کسر کنید. مطمئن شوید که در مورد روزهایی که از خانه کار کرده‌اید، با کارفرمای‌تان توافق داشته باشید. سپس این تعداد روز را ضرب در ۲ دلار کنید تا به کسر مالیاتی‌تان برسید. 

بنابراین، اگر کل ۲۰۰ روز را هم از خانه کار کرده باشید، این رقم را در ۲ دلار ضرب می‌کنید تا به ۴۰۰ دلار کسر مالیاتی می‌رسید و تمام. هیچ کاری، هیچ تلاشی و هیچ رسیدی لازم نیست. 

خیلی از مردم این روش را انتخاب می‌کنند، به‌ویژه صاحبخانه‌هایی که هزینه برق و گرمایش خود را محاسبه می‌کنند و وقتی که مدت زمان کار و مساحت فوت‌مربع ملک را هم وارد حساب می‌کنند، می‌بینند که کسر مالیاتی‌شان فقط ۲۰۰ دلار شده است. 

توصیه می‌کنیم که سری به این ماشین حساب بزنید. 

۸- آیا فصل مالیاتی جاری برای دانشجویان هم تفاوت خاصی دارد که لازم باشد آنها بدانند؟ 

شهناز بالازاده: اگر دانشجو هستید و از کمک‌هزینه دانشجویی کانادا استفاده می‌کنید، این مبالغ به‌عنوان درآمد مالیات‌پذیر به حساب می‌‌آید. درست مثل CERB با آن رفتار می‌شود و یک فرم T-slip در اختیار شما قرار می‌گیرد. پس باید حواس‌تان به این موضوع باشد. 

با وجود این، شما به‌عنوان دانشجو احتمالا کردیت‌هائی برای شهریه‌ای دارید که این قضیه را کاملا جبران خواهد کرد. 

پس حتما برای این کردیت‌های شهریه درخواست بدهید و به شکل مناسب هم این کار را انجام بدهید.

فراموش نکنید هر شهریه‌ای که از سال‌های قبل دارید و قابل انتقال به آینده است را اضافه نمایید. هر چه اعتبار شهریه بیشتری داشته باشید، مالیات کمتری می‌پردازید. 

۹- سال متفاوتی برای والدین بوده است. آیا با توجه به هزینه‌های بالای مهدکودک‌ها، سورپرایز مالیاتی بالقوه‌ای در انتظار والدین هست؟

حسین تراز: برای والدین، امسال با تغییر بزرگی همراه است. اگر فرزندان زیر ۷ سالی دارید که به مهدکودک می‌فرستید، می‌توانید تا سقف ۸ هزار دلار، به ازای هر فرزند، از مالیات خود کسر کنید. 

به یاد داشته باشید که بیشتر مردم بین ۱۵ هزار تا ۲۰ هزار دلار برای مهدکودک هر فرزند خود می‌پردازند. بنابراین، اگر بتوانید ۸ هزار دلار آن را کسر کنید، کمک فوق‌العاده‌ای برای خانواده‌ها خواهد بود. اگر دو فرزند داشته باشید، ۱۶ هزار دلار به خانواده شما کمک خواهد شد. 

این موضوع، مثل کسورات حساب RRSP کار می‌کند. می‌توانید فرض کنید که ۱۶ هزار دلار به حساب RRSP واریز کرده‌اید، چون همان تأثیر مثبت را روی مالیات شما خواهد داشت. 

نکته‌ای که من امسال مشاهده می‌کنم این است که مردم شاید تمام آن ۸ هزار دلار را هزینه نکرده باشند، چون ۶ ماه از سال مهدکودک‌ها تعطیل بود و اردوهای روزانه هم برگزار نمی‌شد. بنابراین، خیلی از هزینه‌هایی که واجد شرایط بود، الان دیگر وجود ندارد و در نتیجه ممکن است کل این مبلغ به شما تعلق نگیرد. 

پس شاید این سورپرایز را هم داشته باشید، ولی در عوض، هزینه کمتری هم پرداخت کرده‌اید. بنابراین به یاد داشته باشید که در مجموع، پول بیشتری را صرفه‌جویی کرده‌اید.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد