مالیات شرکت‌ها؛ ۸ توصیه برای اینکه کمتر پرداخت کنیم

کدام رئیس شرکت خصوصی را می‌شناسید که نگران مالیات بیزینس خود نباشد؟ این روزها در فصل مالیات همه به دنبال این هستند که کمترین مالیات ممکن را بپردازند و از همه تسهیلات مالیاتی بهره ببرند تا از پولی که باقی می‌ماند برای تبلیغات و گسترش بیزینس استفاده نمایند. اما در کانادا چه راه‌هایی وجود دارد که مالیات بر درآمد کمتری بپردازیم؟ این هشت شیوه را با هم مرور می‌کنیم.

این را همه می‌دانند که نمی‌توان در کانادا از پرداخت مالیات بر درآمد طفره رفت، اما اگر صاحب بیزینسی کوچک در کانادا هستید، استراتژی‌های مالیاتی‌ای وجود دارد که با استفاده از آنها ممکن است بتوانید میزان مالیات بر درآمد خود را کاهش دهید.

فهرست استراتژی‌های مالیاتی بیزینس‌های کوچک را که در ادامه آمده است به دقت مطالعه کنید و ببینید که در حال حاضر کدامیک از این موارد را برای کاهش مالیات بر درآمد خود به کار می‌بندید و کدام‌ها را می‌توانید از همین حالا شروع به اجرا کنید تا بدهی‌های مالیاتی امسال‌تان کاهش یابد.

۱- همه فاکتورها را نگه دارید

بی‌اعتنایی صاحبان بیزینس‌ها نسبت به دریافت یا نگهداری فاکتورهای «کوچک»شان موجب شگفتی است. مخارجی مانند هزینه‌ی پارکینگ در مسیر ملاقات مشتری، نامه‌هایی که می‌فرستید و کیسه‌ی قهوه‌ای که برای دفتر خود می‌خرید، در مجموع در طی سال مبلغ قابل توجهی می‌شود.

با جمع‌آوری فاکتور تمامی خریدهایی که به بیزینس شما مربوط هستند یا ممکن است باشند، و ثبت و بایگانی مناسب آنها، می‌توانید تخفیف‌های مالیات بر درآمد خود را به حداکثر برسانید.

۲ – میزان واریز به حساب RRSP خود را مدیریت کنید

طرح پس‌انداز ثبت‌شده‌ی بازنشستگی (RRSP) بهترین تخفیف مالیات بر درآمد برای بیزینس‌های کوچک است. اما این بدان معنا نیست که شما لزوماً هر سال باید بیشترین مقدار ممکن را به این حساب واریز کنید. مدیریت واریزها می‌تواند استراتژی بسیار بهتری برای صاحبان بیزینس‌های کوچک باشد.

میزان مجاز واریز به حساب RRSP از سالی به سال دیگر قابل انتقال است، بنابراین برآورد کنید که مجموع درآمدتان در سال چقدر خواهد بود و بعد تصمیم بگیرید که در آن سال مالیاتی به‌خصوص، چقدر باید به حساب RRSP بریزید تا تخفیف مالیاتی‌تان حداکثر شود.

۳ – زیان غیر سرمایه‌ای خود را جدی بگیرید

در هر سالی که بیزینس شما با زیان غیر سرمایه‌ای (non-capital) مواجه بود (یعنی مخارج شما از درآمد بیزینس تان بیشتر بود)، بررسی کنید که چه زمانی می‌توانید به بهترین شکل از این زیان بهره بگیرید تا بیشترین کاهش مالیات بر درآمد نصیب شما شود. در بسیاری از موارد امکان استفاده و انتقال زیان سال گذشته تا ۳ سال وسودمندی ازبرگشت مالیات پرداختی وجود دارد. همچنین شرکتها می توانند زیان سال جاری را به سنوات آینده تا ۲۰ سال منتقل نمایند.

۴ – کمک به خیریه‌ها می‌تواند راهگشا باشد

کمک‌ به موسسات خیریه‌ی ثبت‌شده‌ی کانادایی، یا سایر گیرندگان واجد شرایط، منجر به تخفیف مالیاتی میشود.

اما آیا اطلاع دارید که کمک‌های خیریه‌ای که جمعاً بیش از ۲۰۰ دلار باشد، با نرخ بالاتری محاسبه می‌شود و در نتیجه بخشودگی مالیاتی بیشتری را نصیب شما خواهد کرد؟

برای حداکثر کردن صرفه جویی مالیاتی ناشی از کمک‌های خیریه، می‌توانید امسال کمک‌های بیشتری به موسسات خیریه‌ی مورد نظر خود داشته باشید.

۵ – مدیریت هزینه‌ استهلاک

بیشتر صاحبان بیزینس‌های کوچک در کانادا می‌دانند که هزینه‌ی دارایی‌ استهلاک‌پذیر مورد استفاده در بیزینس خود را باید در طی یک دوره زمانی چندساله تسهیم وکسر کنند.

اما بسیاری از صاحبان بیزینس‌های کوچک اطلاع ندارند که لازم نیست هزینه استهلاک مربوطه را در همان سالی که اتفاق می‌افتد ارائه دهند. این استراتژی می‌تواند به کاهش مالیات بر درآمد منتهی شود. تسهیم هزینه استهلاک  از جمله‌ هزینه‌های اختیاری است، بنابراین در هر سال مالیاتی مشخص می‌توانید به هر اندازه که مایل هستید از آن استفاده کنید. می‌توانید هر مقدار از آن را به سال‌های آینده منتقل کنید تا به تعادل صورتحساب مالیات بر درآمد آینده‌ی خود کمک کرده باشید. منطقی نیست که هزینه استهلاک دارائی های سرمایه ای خود را به طور کامل در سالی ارائه بدهید که درآمد مالیات‌پذیر اندکی داشته‌اید.

۶ – درآمد را با اعضای خانواده‌تان تقسیم کنید

استراتژی مالیاتی تقسیم درآمد به شما اجازه می‌دهد که از تسهیم تفاوت‌های نرخ مالیاتی به بهترین وجه استفاده کنید. هر چه درآمد شما بیشتر باشد، نرخ مالیات بردرآمدتان نیز بالاتر خواهد بود. با انتقال بخشی از درآمد خود به همسر یا فرزندان خود که درآمد کمتری دارند، می‌توانید نرخ مالیات خود را کاهش دهید.

برای صاحبان بیزینس‌های کوچک که فرزندان دانشگاهی دارند، این استراتژی مالیاتی می‌تواند به طور ویژه‌ای سودمند واقع شود. فرض کنیم که دختر ۱۹ ساله‌ی خود را در بیزینس خود استخدام کرده‌اید و به او سالانه جمعاً ۱۰,۰۰۰ دلار حقوق می‌دهید. به دلیل معافیت مالیاتی شخصی پایه، دخترتان مالیات بر درآمد بسیار اندکی پرداخت خواهد کرد و شما اندوخته‌ی خوبی برای هزینه‌های تحصیلی او خواهید داشت.

۷ – معافیت های ویژه در خصوص استفاده از منزل به عنوان دفتر کار

آیا بیزینس خود را در داخل خانه انجام می‌دهید؟ اگر نه، دلیل آن چیست؟ درست است که هر بیزینسی را نمی‌توان در خانه انجام داد، اما در مورد مالیات بر درآمد، بیزینس‌های خانگی مزیت‌هایی دارند.

جدا از معافیت استفاده‌ی تجاری از منزل، صاحبان بیزینس‌های خانگی می‌توانند بخشی از هزینه‌های مرتبط با خانه مانند گرما، برق، نگهداری خانه، مواد شوینده و بیمه‌ی مسکن را از درآمدهای خود کسر کنند.

اگر مالک خانه‌ی خود هستید، می‌توانید بخشی از مالیات ملک و بهره‌ی وام مسکن‌تان را نیز از درآمدهایتان کسر کنید. برای اطلاعات بیشتر درباره‌ی این نوع معافیت‌های احتمالی مالیات بر درآمد، می‌توانید به قانون معافیت‌های مالیاتی بیزینس‌های خانگی مراجعه کنید.

۸ – بیزینس شرکتی و معافیت‌هایی که باید آنها را جدی بگیرید

یکی از دلایل تشکیل شرکت از سوی صاحبان بیزینس‌ها، مزایای مالیاتی این کار است. یکی از مهمترین این مزایا تخفیف ویژه مالیاتی برای بیزینس های کوچک است که موجب می شود مالیات بردرآمد با نرخ پایین تری محاسبه گردد. برای شرکت‌های خصوصی در کانادا این نرخ تا میزان ۱۱ درصد می تواند کاهش یابد. این در حالی است که برای سایر شرکت‌ها نرخ مالیات خالص ۱۵ درصد است.

لطفا از همین امروز شروع کنید

با آنکه همه‌ی این استراتژی‌ها برای همه‌ی بیزینس‌های کوچک قابل تطبیق نیست، امیدواریم که این فهرست شما را به فکر برنامه‌ریزی مالیاتی انداخته باشد. میزان مالیات بر درآمدی که می‌پردازید، ثابت و غیر قابل تغییر نیست. کارهای قانونی و اغلب کوچکی هست که می‌توانید برای کاستن از صورتحساب مالیات بر درآمدتان انجام دهید؛ از همین امروز می‌توانید اجرای استراتژی مالیات بیزینس خود را آغاز کنید.