معافیت مالیات بر ملک شخصی

همانگونه که می‌دانید شما مجاز به استفاده از معافیت مالیاتی به هنگام فروش ملک شخصی خود می‌‌باشید.

در سال 2016 تغییراتی در قوانین مالیاتی وضع گردید که این تغییرات شامل حال کلیه افرادی که صاحب ملک شخصی در کانادا می‌باشند خواهد شد. بطور مشخص طبق مقررات جدید برای اینکه شما مجاز به استفاده از معافیت مالیاتی ناشی فروش ملک مسکونی شوید نیاز به داشتن برخی شرایط می‌باشید.

بطور کلی باید به 7 نکته کلیدی ذیل توجه فرمایید:

 

1. چه ملکی می‌تواند ملک شخصی محسوب شود؟

چنانچه فکر می‏کنید که در سال 2017 مالیات زیادی از محل درآمدهای‏تان پرداخت کرده‏اید و مایل به بازپس گیری بخشی از آن بصورت نقدی هستید بهتر است بدانید مطالب ذیل در مورد حساب پس انداز صندوق بازنشستگی و یا RRSP  را مرور فرمایید:

 

۱. RRSP چیست؟

RRSP مخفف Registered Retirement Savings Plan که همان حساب پس انداز بازنشستگی است که شما می‏توانید آنرا در یکی از بانکها و یا سایر مراکز مالی نزدیک به محل اقامت خود افتتاح کنید. قابل ذکر است که شما تنها می‏توانید تا سقف مقرر قانونی در این حساب وجه واریز کرده و پس انداز کنید.

هزینه‏ های سفر به جهت درمان بیماری جزء هزینه‏های قابل قبول مالیاتی است. چنانچه مسافرت شما درجهت درمان بیماری تان باشد؛ شما می‏توانید تمامی این هزینه ‏ها را از درآمد مشمول مالیاتتان کسر کنید.

 توجه داشته باشید که سه شرط عمده ذیل لازمه قابل قبول بودن این هزینه‏ ها می‏باشد:

  • بطور کلی عمده خدمات درمانی مربوطه در محل زندگی‏تان موجود نباشد. این بدین معناست که چنانچه خدمات درمانی مشابه در محل و شهر اقامت‏تان موجود باشد شما نمی‏توانید هزینه‏های سفر درمانی خود را از مالیات‏تان کسر کنید.
  • مسافت طی شده جهت درمان منطقی و بیان‏گر تحقق سفر و هزینه‏های مربوطه باشد.
  • فرد بیمار محل مسافرت خود را به جهت درمان انتخاب کرده باشد و نه برای تعطیلات معمولی 

 

موارد ذیل میبایستی تا قبل از 28 فوریه فایل گردند :

  • T4 های مربوط به پرداخت حقوق به کارمندانتان
  • T4 های مربوط به پرداخت کلیه مزایای بازنشستگی و بازخرید کارمندانتان
  • تکمیل اظهارنامه حقوق و مزایای پرداختی استان آنتاریو
  • T5 های مربوط به کلیه بهره‌ها و سود سهام‌های پرداخت شده به اشخاص و شرکتها

 

زمانی می‏رسد که شما نیاز به استخدام نیروی کاری جهت انجام برخی از کارهای‏تان دارید. نکته قابل توجه و سوال بسیار مهم این است که آیا فرد استخدام شده جزء کارمندان شما می‏باشد و یا یک پیمانکار مستقل محسوب می‏شود. تعیین وضعیت مزبور اهمیت بسزایی در مسائل مالیاتی شما و فرد استخدام شده دارد.

چگونه فرق بین کارمند و پیمانکار مستقل را تشخیص دهیم:

شاید در نگاه اول این سوال ساده به نظر برسد. اما باید توجه داشته باشید که نوع قراردارد کاری و یا داشتن   T4 نمی‏تواند تعیین کننده این مسئله باشد. اداره مالیات بر درآمد کانادا CRA و دادگاه‏های مربوطه معیارهای دیگری را برای تعیین این مسئله لحاظ می‏کند.

 

آیا برای بهره‏ مندی از کردیت‏ های مالیاتی بهتر است که برای املاک اجاره‏ ای خود شرکت ثبت کرده و املاک اجاره‏ ای خود را به آن منتقل کنید؟ و یا بالعکس این املاک را به نام شخصی خود نگه دارید؟

کدام راه حل بهتری است؟

اینها سوالات رایجی است که برای بسیاری از مشتریان ما که املاک خود را به اجاره واگذار می‏کنند پیش می‏‌آید. در وهله اول باید توجه داشته باشید که انتقال املاک به شرکت دارای مزایا و معایب متفاوتی است. قبل از هر چیز این امر به اهداف مالی کوتاه‏‏ مدت و بلند مدت شما بستگی دارد. همچنین قبل از هر اقدامی لازم است که با یک حسابدار خبره و حرفه ‏ای و همچنین یک وکیل جهت بررسی کلیه جوانب مالیاتی و قانونی آن مشورت کنید.  

 

از لحاظ قوانین مالیاتی توجه به دو نکته ذیل حائز اهمیت است:

۵ دلیل مهم برای فایل کردن اظهارنامه ی مالیاتی در کانادا

بطور کلی کلیه افراد مقیم در کانادا ملزم به تسلیم اظهارنامه مالیاتی می‌باشند. حتی اگر بدهی مالیاتی ندارید؛ فایل کردن اظهارنامه ی مالیاتی می‌‌تواند برای شما امتیاز‌های زیادی داشته باشد. 5 دلیل عمده ذیل را با هم مرور می کنیم:

 

۱ - چنانچه بدهکار مالیاتی هستید، و یا می‌‌خواهید طلب مالیاتی خود را دریافت کنید!

اگر شما برای همه و یا بخشی از یک سال مالیاتی ساکن کانادا باشید؛ جهت بازپرداخت بدهی مالیاتی و یا دریافت مطالبات مالیاتی خود نیاز به فایل کردن اظهار نامه مالیاتی دارید.

 

هشت توصیه کلیدی برای شرکتها جهت پرداخت مالیات کمتردرکانادا

کدام رئیس شرکت خصوصی را می‌شناسید که نگران مالیات بیزینس خود نباشد؟ این روزها در فصل مالیات همه به دنبال این هستند که کمترین مالیات ممکن را بپردازند و از همه تسهیلات مالیاتی بهره ببرند تا از پولی که باقی می‌ماند برای تبلیغات و گسترش بیزینس استفاده نمایند. اما در کانادا چه راه‌هایی وجود دارد که مالیات بر درآمد کمتری بپردازیم؟ این هشت شیوه را با هم مرور می‌کنیم.

 

این را همه می‌دانند که نمی‌توان در کانادا از پرداخت مالیات بر درآمد طفره رفت، اما اگر صاحب بیزینسی کوچک در کانادا هستید، استراتژی‌های مالیاتی‌ای وجود دارد که با استفاده از آنها ممکن است بتوانید میزان مالیات بر درآمد خود را کاهش دهید.

 چنانچه پرونده مالیاتی شما برای اولین بار توسط اداره امور مالیاتی کانادا مورد حسابرسی قرار گرفته است ؛ و یا دفاتر و فایل شما مکررا" توسط  CRA مورد بازرسی قرار گرفته است؛ راه های مختلفی وجود داری تا شما بتوانید در هزینه؛ اتلاف وقت و یا احتمال رسیدگی مجدد پرهیز نمایید.

حسابرسی مالیاتی بطور عمده با سردرگمی؛ اظطراب و نگرانی همراه است که مانع تمرکز مودی مالیاتی می گردد. با وجود اینکه شما شخصا" می توانید پاسخگوی سوالات CPA در زمان حسابرسی توسط آنان باشید؛ اما بهره مندی از خدمات یک حسابدار رسمی و خبره به طور قطع به نفع شما خواهد بود. 

 

 

طبق قوانین مالیاتی کانادا؛ فروش اموال بیش از بهای تمام شده آنها منجر به شناسایی سود میشود که 50% از آن سود مشمول مالیات میباشد. اما چنانچه ملک فروش رفته محل اصلی و ثابت سکونت فروشنده باشد؛ سود حاصل از فروش از مالیات معاف میباشد. اگر چه این معافیت تنها شامل اشخاص حقیقی میباشد و شرکتها قابلیت استفاده از این معافیت را ندارند.

برای استفاده از این معافیت ؛ ملک مسکونی و مالک ان نیازمند به دارا بودن شرایط خاصی میاشند. بطور معمول مالک ملک مسکونی باید فردی با اقامت کانادا باشد و تنها یکی از املاک مسکونی فرد باید بعنوان محل سکونت اصلی و دائمی فرد معرفی گردد. 

 

رتبه اعتباری شما در سامانه اعتبار سنجی نقش بسیار مهمی در زندگی اقتصادی و مالی شما در کانادا دارد. این مقاله درصدد است تا در هنگام شرایط نامطلوب اعتباری که مانع اصلی دراخد تسهیلات مالی می باشند؛ به شما کمک نماید.  

چرا رتبه اعتباری شما ممکن است پایین باشد:

 

آیا من به یک حسابدار رسمی نیاز دارم؟ این یکی از سوالات عمده ای است که ما با آن روبرو هستیم. برای پاسخ به این سوال؛ ما به ده دلیل عمده ذیل اشاره میکنیم تا شما به ضرورت داشتن یک حسابدار رسمی در کنارتان پی ببرید.

چنانچه شما در فکر صرفه جویی مالی؛ تهیه اظهارنامه مالیاتی؛ مدیریت سرمایه گذاری و یا برنامه ریزی برای دوران بازنشستگیتان هستید؛ یک حسابدار رسمی میتواند به شما یاری دهد. 

به 10 دلیل عمده ذیل توجه کنید تا بدانید چرا شما به یک حسابدار رسمی نیازدارید.